會計電算化管理制度
隨着社會不斷地進步，接觸到制度的地方越來越多，制度泛指以規則或運作模式，規範個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含着社會的價值，其執行表彰着一個社會的秩序。想學習擬定製度卻不知道該請教誰？下面是小編爲大家整理的會計電算化管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
會計電算化管理制度 篇1
第一條 系統管理
1、財務用計算機應做到專機專用，除被允許操作財務軟件的人員和系統管理員外，其他人未經允許不得使用財務室計算機。
2、爲確保電算化系統的正常執行，需要進行經常性的系統維護，系統中的會計數據應當每天進行備份。
3、任何人員不得直接開啟數據庫檔案進行操作，不允許隨意增刪改數據、原程序和數據庫檔案結構。
4、操作人員應嚴格在規定範圍內對系統進行操作，負責數據的輸入、運算、記賬和打印有關賬表。
5、操作人員的操作密碼應注意保密, 不能隨意泄露, 密碼要不定期變更。
6、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據如發現差錯，應在輸入前及時反映給憑證編制人員或系統管理員。已輸入計算機的數據，在記賬前發現差錯，可按憑證進行修改，如在記賬後發現差錯，必須另作憑證，以紅字沖銷糾正，輸入計算機內，任何人不能隨意修改賬目。
7、在系統執行過程中, 操作人員如要離開工作現場, 必須在離開前退出系統, 以防止其他人員越權操作。
8、對財務軟件的使用人員應明確劃分使用操作權限, 形成適當的分工牽制, 健全內部控制制度。
第二條 崗位管理
會計電算化工作崗位可分爲：電算化主管、系統管理員、操作員、記賬員、會計檔案管理員﹑數據分析員。在不違背內部牽制原則下，會計電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出納人員不得兼任系統管理﹑審覈崗位和會計檔案管理工作。
1﹑電算化主管：負責組織﹑協調計算機及會計軟件系統的執行工作，協調各崗位的工作關係，負責電算化崗位設定、人員分工和設定操作權限，落實崗位責任制。此崗位由財務經理擔任，電算化主管不能兼任系統管理員。
2、系統管理員：負責電算化系統硬、軟件的正常安全執行、日常維護以及計算機內會計數據的安全、完整，建立計算機病毒防護措施；負責硬、軟件的開發、升級工作；及時消除系統執行故障。負責計算機數據的日常備份。根據電算化主管安排實施工作方案，控制、分配操作人員工作權限。
3﹑操作員：按照系統操作規程錄入原始憑證等會計數據，製作記賬憑證，做到正確使用會計科目，金額準確、摘要簡潔明瞭。操作人員無權修改原始憑證上的數據，對已錄製好的會計憑證差錯，按照會計制度和會計工作規範要求予以更正。同時檢查所附單據是否規範，手續是否完備。發生故障應及時向系統管理員報告。此崗位由會計人員擔任。4﹑記賬員：對正確的會計憑證，透過財務軟件進行記賬登記計算機內的有關會計賬簿；對打印輸出的賬簿、報表進行確認。此崗位不得由出納人員兼任，也不得審覈自己輸入的憑證。
5、會計檔案管理員：負責管理存檔的會計數據（U盤，硬盤，光盤）、程序光盤（軟盤）、打印的會計賬表、憑證和各種資料的'保管工作,作好會計軟件及數據資料的安全保密工作。此崗位由除出納以外的會計人員兼任。
6、數據分析員:負責對計算機內的會計數據進行分析，此崗位由財務經理兼任。
第三條 日常賬務處理
一、賬務系統初始化及更改。在初次建立會計電算化系統時,需要進行系統初始化工作, 在財務經理授權下進行設定會計科目、賬本格式、憑證類型、期初餘額等項內容的設定。系統正常執行期間，任何對賬務系統的修改變動，必須得到財務經理的批准。
二、憑證處理。
1、記賬憑證要嚴格按照國家財會制度規定編制，要認真審覈原始憑證的合法性、正確性，輸入計算機及打印出的記賬憑證必須做到科目使用正確。
2、會計分錄的摘要內容必須能簡潔、扼要的反映經濟業務且一種摘要內容，應當對應一個最細的明細科目。
3、爲便於集團財務的遠程控制，公司當日發生的經濟業務必須當日生成記賬憑證，以確保真實、及時的反映公司的財務狀況。
4、現金日記賬和銀行日記賬可以由機器直接登記，出納人員不登記賬簿。爲工作方便，出納人員可以自設備查輔助賬。
二、記賬憑證的審覈與保管
1、操作員每輸入一張憑證，結束前要自審一次無誤後再按結束鍵。
2、記賬憑證必須經憑證審覈員嚴格審覈無誤後方可進行登賬處理。
3、已輸入的憑證應在輸入操作完畢裝訂成冊後，交會計檔案資料保管人員存檔保管。
4、同一張憑證，制單和複覈不能是同一個人。
三、賬表打印和結賬:
1、現金、銀行存款日記賬需要每天打印，並應與出納庫存現金覈對無誤。
2、銀行餘額調節表、科目彙總表、總分類賬每月打印一次。
3、在結賬前按有關規定做好當月各類賬務數據和報表的備份工作。
4、月底，以上工作正確完成後，方可進行結賬，系統自動生成下月期初餘額。
5、每年年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊，作爲會計檔案儲存。
會計電算化管理制度 篇2
國庫支付中心會計電算化管理制度
第一條爲規範會計人員財務軟件操作行爲,保證電算化系統的安全執行和電算化會計檔案資料的安全完整,根據財政部《會計電算化工作規範》和財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》,制定會計電算化管理制度。
第二條大廳局域網管理規範:
1、機房是大廳局域網的核心,設備包括服務器、交換機、機櫃、檔案櫃、ups等;系統管理員負責機房管理,非機房管理人員不得擅自進入機房,不得擅自操作服務器;
2、服務器中存放着中心財務數據,備份數據實行雙備份異地存放,實行日備份、月備份、年備份;
3、定期維護和保養機房設備,並做好保養記錄。隨時檢查機房設施,包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設備和措施,保證機房設備安全和服務器正常穩定運轉。
第三條計算機病毒防範管理規範:
1、大廳局域網內統一安裝專業的網絡版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統管理員每週五要對殺毒軟件進行升級,大廳工作人員每週一早上要在系統管理員的監管下對自己計算機系統進行一次檢查、殺毒;
2、嚴禁安裝拷貝與工作無關的`遊戲軟件、檔案安裝拷貝到計算機,外來檔案資料先殺毒再檢視、拷貝。
第四條計算機操作規範:
1、大廳所有計算機實行順序編號,一人一機,統一管理。密碼登陸系統,正確使用系統各模組,及時儲存財務資料,系統不用或暫時離開工作崗位,隨手退出系統;
2、大廳工作人員定期更新財務軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴禁他人登記系統誤操作破壞數據庫;
3、正確使用計算機、打印機,不得隨意插拔計算機連接電纜、不得透過關閉電源強行關閉計算機,下班後不得待機;
4、嚴禁非大廳工作人員進入大廳工作區,如遇財務檢查中心安排專人專機接待。
第五條會計電算化資料備份規範:
1、會計電算化資料備份由系統管理員定期完成,科學分類,專櫃儲存;
2、會計電算化資料備份分爲日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對當天財務數據進行日備份,每月末對當月財務數據進行月備份,會計年度終了結賬後完成全年備份;各會計室和使用固定資產管理系統的單位,每月末對當月的會計數據備份的同時,將備份資料送覈算中心進行異地備份;
3、會計電算化檔案採取雙備份異地存放模式,每月會計覈算大廳機房儲存一份,送財政局檔案室儲存一份。
會計電算化管理制度 篇3
一、財務機房管理
爲了確保機房安全高效持久執行，特制定本制度。
1、只有財會室內部工作人員纔有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。
2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上幹私活或未經領導批准的業務。
3、執行會計軟件的計算機必須放置在財會室。
4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設定禁火、禁菸、禁水等標誌，以保證機器有良好的工作環境，防止意外事故的發生。
5、爲保證會計數據的安全保密，無關人員不得進人機房。
6、嚴格執行會計數據的管理規定，保證會計數據的完整性，預防計算機病毒，及時將有關存檔的數據進行打印或者備份，對磁性介質存放的數據要儲存雙備份，並交檔案室歸檔。
二、計算機管理
（一）、操作權限控制
操作權限是指系統的種類操作人員所能進行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：
1、系統管理員一般具有最高的權限。
2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發現差錯，應在輸入計算機前及時映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會計數據，在記賬前發現差錯，可按憑證數據進行修正；如在記賬之後發現差錯，必須另做憑證，採用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。
3、審覈員只具有審覈權。
4、系統維護人員必須按有關的維護規定進行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接開啟數據庫檔案進行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫檔案的結構。
5、出納人員、會計軟件開發人員不允許進行系統性的操作。
（二）、操作規程控制。
操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會計系統正確、安全執行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：
1、操作人員在上機操作前後，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內容，供系統管理員覈實；
2、操作人員的操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無關的操作；
3、每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發生意外事故；
4、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；
5、操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件。
三、軟、硬件管理
計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統安全、有效、正常執行的重要基礎工作之一。
（一）、軟件管理
計算機會計系統的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發人員根據具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用於配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。
1、必須購買和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計覈算軟件評審規則》的規定，必須達到《會計覈算軟件基本功能規範》的要求。
2、計算機軟件應作爲會計檔案進行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，並保證軟件安全性和完整性，對於磁性介質存儲的軟件要定期進行檢查，出現問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務主管，經同意後登記使用，使用者必須是財會室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專業人員對軟件進行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯繫，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進行相應的修改和升級，出現問題及時向供應商映，徵求解決辦法。
（二）、硬件管理
硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統整個生命週期中最重要、最費時的工作，貫穿於系統的整個生命週期，不斷重複出現，直到系統過時和報廢爲止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。
1、妥善保管所有機器設備，實行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。
2、系統管理員定期進行硬件的檢查工作，並做好檢查記錄。
3、在系統執行過程中出現問題及時向系統管理員報告，進行故障分析和排除，建立設備問題處理記錄。
4、在設備更新、擴充、修復時，由系統管理與維護人員共同決定，並報告財務主管同意後，再由系統維護人員實施安裝和調試。
5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。
4、學校會計管理制度
一、金計電算化崗位責任
根據《會計電算化工作範》的規定,結含廣西中小學會計電算化工作實際,會計電化位和工作職責一般可劃分如下:
(一)電算主管位:負責協調計算機及會計數件系統的執行工作;此崗要求具備會計和計算機知識以及相關的會計電算化組織管理的經驗。電算化主管可由會計主管兼任。採用中小型計算機和計算機網絡會計款件的單位應設立此崗位。
(二)軟件操作崗位:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數據，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數據處理工作;此崗要求具備會計軟件操作如識,達到會計電算化初段知識培訓的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(並且應鼓勵)基本會計崗位的會計人員兼任。
(三)審覈記賬崗位:負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證等)進行審覈,操作會計軟件登記機內賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進行確認；此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化初級知識培訓的水平。各單位審覈記賬崗位的工作可由主管會計兼任。
實施會計電算化過程中,各單位可根據內部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會計崗位的劃分進行調整和設立必要的工作崗位。基本會計崗位和電算化會計崗位,可在保證會計數據安全的前提下交叉設定，各位人員要保持相對穩定。規模小的中小學設立電算化會計崗位，應根據實際需要對上述給出的崗位進行適當合併。
二、會計電算化作管理
根據《會計電算化工作規範》的規定,各單位應建立會計電算化操作管理制度,主要內容包括：
(一)操作人員的`工作職責和工作權限。應明確規定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限,嚴格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經授權人員操作會計軟件；
(二)預防已輸入計算機的'原始憑證和記賬憑證等會計數據未經審覈而登記機內賬簿的措施(建議在會計覈算軟件基本功能中設定此項功能);
(三)操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件;
(四)必要的上機操作記錄制度。應根據本單位實際情況,由專人儲存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。
三、計算機硬件、軟件和數據管理
根據《會計電算化工作規範》的規定,各單位應建立計算機硬件、軟件和數據管理制度,主要內容包括：
(一)保證機房設備安全和計算機正常執行的措施(如經常對有關設備進行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發生等)；
(二)會計數據和會計覈算軟件安全保密的措施(如防止對數據和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質存放的數據要儲存雙備份等);
(三)修改會計覈算軟件的審批和監督制度(如對正在使用的會計覈算軟件進行修改、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設備進行更換等工作,應具備審批手續;在軟件修改、升版和硬件更換過程中,如何保證實際會計數據的連續和安全，並應由有關人員進行監督等);
(四)健全計算機硬件和軟件出現故障時進行排除的管理措施,保證會計數據的完整性；
(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。
四、電算化會計檔案管理制度
根據《會計電算化工作規範》的規定,各單位應建立電算化會計檔察管理制度,主要內容包括：
（一）電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數據(以其它磁性介質或光盤存的會計數據)和計算機打印出來的書面等形式的會計數據;會計數據是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數據,以及會計軟件系統開發執行中編制的各種文檔程序和其他會計資料；
（二）已經採用電子計算機替代手工記賬的,其會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規定執行;
（三）存在計算機硬盤中的會計數據(以其它磁性介質或光盤存儲的會計數據)是在會計電算化情況下新的會計檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應妥善保管並留有副本,並都應視同會計資料或檔案進行儲存;
（四）對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應準備雙份,存放在兩個不同的地點;
（五）採用磁性介質儲存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由於磁性介質損壞而使會計檔案丟失;
（六）會計電算化系統開發和使用的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重更改之後的五年
（七）電算化會計檔案使用規定
1.各種會計資料包括打印出來的會計資料及存儲會計資料的軟盤、硬盒、計算機設備、光盤、微縮膠片等,未經單位領導同意,不得外借和拿出單位。
2.借閱會計資料,應履行相應的借閱手續,經手人必須簽字記錄。存放在磁介質上的會計資料借閱歸還時還應認真檢查,防止感染病毒。
5、學校會計管理制度
1、會計室是學校的安全要害部位，財會人員應認真執行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續完備，安全保衛責任落實。
2、現金管理必須專人負責，財會室存放現金必須執行銀行方面的統一規定，超規定存放現金要報經校領導批准，同時落實防護措施。否則發生事故，由當事人承擔責任。
3、會計室門窗、牆壁要堅固、防盜，設施經常檢查，確保有效，使用經、技監部門檢測合格的保險櫃(箱)，保險櫃過夜現金不得超出機關或銀行覈定庫存現金限額，保險櫃(箱)應及時關鎖，鑰匙會計隨身攜帶，不準放在辦公桌內或轉交他人。
4、財會人員應按現金管理制度使用現金，一般超出現金支付數額的，要使用銀行支票支付方式進行結算，特殊情況去銀行取現金數額較時，必須通知總務處派員護送。不得單身去銀行取款。
5、會計室內注意來往人員，陌生人不準進入財會室，非財會人員不準接觸保險櫃。
6、會計室內不準吸菸或帶入其它火種，注意做好防火安全。
6、學校會計管理制度
現金管理制度受理貨幣流通的重要措施，加強對現金管理，也受好用好教育經費的一個重要環節。爲切實加強管理，特制定本制度。
一、在下列範圍內使用現金：支付教職工個人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫卹金、喪葬補助費等；個人的勞務報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的小額支付等。
二、庫存現金在銀行覈定的數字以內，一般不超過三天零星開支所需的現金。不得以條抵庫。
三、將收入的現金及時送存銀行，支用現金時從銀行支取，不得坐支現金。
四、建立健全現金帳目，逐筆記載現金收支，做到日清月結，帳款相符。
五、堅持杜絕用轉帳憑證套換現金，利用帳戶替其他單位和個人套取現金，將單位的現金，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行爲。
六、採取必要措施，確保安全。
會計電算化管理制度 篇4
(1)崗位責任制。
會計電算化崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審覈記賬、電算維護、電算審查和數據分析等。
(2)操作管理制度。
操作管理制度主要內容包括：
①明確規定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限，對操作密碼要嚴格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經授權人員操作會計軟件;
②預防已輸入計算機的會計憑證等會計數據未經審覈而登記機內賬簿;
③操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件;
④由專人儲存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。
(3)硬件、軟件和數據管理制度。
硬件、軟件和數據管理制度主要內容包括：
①保證機房設備安全和計算機正常執行，對有關設備進行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的`發生;
②確保會計數據和會計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除;
③對正使用的會計軟件進行修改、升級等要有審批手續;
④健全計算機硬件和軟件出現故障時進行排除的管理措施;
⑤健全必要的防治計算機病毒的措施。
(4)電算化會計檔案管理制度。
電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數據以及其他磁性介質或光盤存儲的會計數據和計算機打印出來的以書面形式儲存的會計數據。建立電算化會計檔案管理制度的主要內容包括：
①由專人負責;
②防磁、防火、防潮和防塵，重要的會計檔案應有備份，存放在兩個不同的地點;
③採用磁性介質儲存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制;
④會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之後的5年。
會計電算化管理制度 篇5
爲保障公司會計電算化工作順利開展,確保電算化條件下會計數據真實、準確、安全,根據《中華人民共和國國會計法》、《會計電算化管理辦法》等有關規定,結合我公司實際情況,制定本制度。
一、會計電算化崗位責任制度
會計電算化工作崗位分爲:電算化主管、系統管理員、軟件操作員、審覈記帳員、會計檔案管理員。在不違背內部牽制原則下,可一人兼任多個崗位。
1、電算化主管:負責組織協調會計電算化正常執行,協調各崗位的工作關係,負責電算化崗位設定、人員分工和設定操作權限,落實崗位責任制。此崗位可由會計主管擔任,電算化主管不能兼任系統管理員,要求具備會計和計算機知識,以及相關的會計電算化組織管理的經驗。
2、軟件操作員:按照分管的財務會計工作和會計覈算要求做好憑證等有關資料的預處理工作,負責輸入記帳憑證和原始憑證等會計數據,按權限進行會計數據處理、輸出記帳憑證、會計帳簿、報表。負責輸入會計數據的正確性驗覈,發現故障應及時向系統管理員報告。此崗位不得由出納人員兼任。
3、審覈記帳員:負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證)進行審覈,對不符合財務會計制度和有關規定的憑證以及填
制的不符合要求的憑證、金額錯誤的憑證、會計科目和分錄錯誤的憑證,要求操作人員查明原因並進行修改;對正確的會計憑證,透過財務軟件進行審覈記賬同時登記計算機內的有關會計帳簿;對打印輸出的賬簿、報表進行確認。此崗位可由會計主管擔任,但不得由出納人員兼任,也不得審覈自己輸入的憑證(軟件有控制)。
4、系統管理員:負責會計電算化系統的執行環境的建立,組織協調各工作站對軟件的執行工作,負責保證計算機硬件、軟件的'正常執行,負責掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰,管理計算機會計數據,負責計算機數據的日常備份,發現軟件或硬件問題應及時解決,發生不可解決的問題時,應及時向軟件公司技術人員聯繫儘快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能,可由會計人員兼任,也可配備專職人員擔任。此崗位不得兼任出納工作。
5、會計檔案管理員:負責管理存檔的會計系統的數據軟盤(磁帶,硬盤,光盤)、程序光盤(軟盤)、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會計軟件及數據資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會計人員兼任。
二、會計電算化操作管理制度
(一)系統操作管理
1、系統操作員的操作權限由電算化主管設定。系統管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼,在被授權的範圍內進行操作。
2、健全內部控制制度,操作人員必須明確劃分操作權限,互相牽制。操作人員必須嚴格在規定的權限範圍內進行操作。
3、任何人員不得直接開啟數據庫檔案進行操作,不得隨意增加、刪除、修改數據,不得修改原程序和數據庫表結構。
4、操作人員嚴格按照原始憑證的數據編制憑證並輸入計算機。
5、審覈人員應及時檢查操作人員輸入的憑證的數據與原始憑證數據的一致性、合法性。
6、在系統執行過程中,操作人員如要離開現場,必須在離開前退出程序或使用系統中的系統封鎖,以防止他人越權操作。
7、任何人不得僞造、塗改會計資料,不得故意毀壞數據檔案、帳冊、軟盤等。
(二)、賬務系統操作管理
1、賬務系統初始化設定必須符合會計制度要求,會計科目、帳本格式、憑證類型等初始設定由會計主管設計方案,由其他操作員輸入,再由財務主管審覈確認。
2、憑證處理
(1)在電算化條件下,必須嚴格按照國家財會制度審覈原始憑證。
(2)直接輸入原始憑證的,在錄入之前,要認真審覈原始憑證的合法性、正確性。對不合規、不正確、不完整、簽字手續不全的應當拒絕錄入,並要求更正。
(3)記帳憑證編號必須連續。
3、記帳憑證的審覈與記帳。
(1)操作人員每輸入一張憑證,結束前要檢查無誤後再確認儲存,錄入下一張。
(2)輸入的記帳憑證須經審覈員審覈確認後,方可彙總和登記有關帳簿。同一張憑證,錄入和複覈不能是同一個人。
(3)計算機憑證應裝訂成冊,交會計檔案管理人員保管。
三、會計電算化系統計算機管理制度
1、要爲電算化創造和保持良好的環境,保障電算化設備正常執行。財務微機應當配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會計數據的丟失。
2、要建立嚴格的防病毒措施。嚴禁使用帶毒軟盤和光盤上機操作,要配備正版殺毒軟件。
3、財務微機禁止使用外來軟盤(u盤),禁止玩遊戲,以防感染病毒。
4、不得隨意刪除計算機硬盤上的目錄或檔案。
5、用於電算化的計算機設備和數據嚴禁在互聯網和局域網*享,防止存在安全隱患。
四、電算化會計資料管理
1、電算化會計資料包括存儲在磁介質上的會計數據和紙質的會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料。
2、電算化會計資料,應按財政部的《會計檔案管理辦法》和我公司有關制度管理,明確責任,妥善保管。
會計電算化管理制度 篇6
食品股份公司會計電算化內部管理制度
第一章總則
一、會計電算化管理是會計電算化工作的重要內容,爲推動公司會計電算化工作的健康發展,保證會計資訊處理和存儲的合法、安全、準確、可靠,特制定本管理辦法。
二、開展會計電算化工作,是促進會計基礎工作規範化和加強財務管理水平,高經濟效益的重要手段和有效措施。各單位要把會計電算化作爲提高會計工作質量和建立現代企業制度的一項要工作來抓。
三、逐步提高會計人員的電算化操作水平,使一部分會計人員能夠負責會計軟件的維護,並培養部分會計人員逐步掌握會計電算化數據分析工作。
四、講求效益,處理好及時更新技術設備與勤儉節約的關係,既不盲目追求最新技術和先進設備,也不忽視技術的發展趨勢,造成設備過快陳舊過時。
五、統一應用財務管理軟件。爲適應財務管理網絡化,提高企業管理水平的要,我公司所屬單位統一採用“金蝶k3系統”作爲財務管理軟件。併爲以後與其他資訊系統的聯網做好準備工作,逐步建立以會計電算化爲核心的公司資訊管理系統,做到單位內部資訊資源共享,充分發揮會計電算化在經營管理中的作。
第二章替代手工記賬驗收條件
一、採用電子計算機替代手工記賬,是指應用會計軟件輸入會計數據,由電子計算機對會計數據進行處理,並打印輸出會計資料。替代手工記賬是會計電算化的基本目標。
二、公司獲得省財政廳授權成立會計電算化驗收小組,自行驗收公司所屬單位的會計電算化工作並報省財廳會計處批准。
三、替代手工記賬的單位,應具備以下條件;
1、配備了“金蝶k3系統”財務軟件、相應的計算機硬件及機房空調設備;
2、配備了相應的會計電算化工作人員。所有會計從業人員必須具備會計電算化初級培訓資格,使用網絡財務軟件單位必須至少具備一名以上會計電算化中級維護員;
3、執行公司內部管理制度;
4、“金蝶k3系統”(下稱k3系統)與原總公司自行開發的'會計覈算軟件(以下稱舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)並行3個月以上,且新舊覈算軟件的結果數據相一致;如果新舊軟件覈算結果不一致,並且不一致原因不屬人爲錯誤,可由專人查明原因,並向驗收小組提供書面報告;
5、新舊軟件並行期間,新舊軟件所有核算結果會計資料都必須裝訂成冊,作爲會計檔案儲存,並作爲驗收的主要依據。
6、記賬憑證類別使用統一記賬憑證,以適應會計電算化工作的需要;
7、提前一週填寫廣州市財政局會計處規定的標準格式申請表向集團公司會計電算化驗收小組提出書面申請。
第三章會計電算化崗位責任制
一、建立會計電算化崗位責任制,要明確每個工作崗位的職責範圍,切實做到“事事有人管,人人有專責,辦事有要求,工作有檢查”。
二、會計電算化崗位可設電算主管、軟件操作員、審覈員、電算維護員、電算審查員、數據分析員和出納崗位、檔案管理員。
1、電算主管:全面負責集團公司會計電算化工作,制訂電算化發展規劃、總體方案及操作人員的權限控制;
2、軟件錄入員:編制記賬憑證,並負責記賬憑證和原始憑證等會計數據的輸入工作,輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數據處理工作,要求達到會計電算化初級知識培訓的水平;
3、審覈員:負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證等)進行審覈,操作會計軟件登記機內賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進行確認;
4、電算維護員:負責保證計算機硬件、軟件的正常執行,管理機內會計數據;對軟件所需的維護和升級負責同軟件供應商進行聯絡;對財務部門無法解決的硬件問題負責同計算機中心聯繫;
5、電算審查員:負責監督計算機及財務軟件系統的執行,防止利用計算機進行舞弊,此崗位由計算機中心和審計室有關人員兼任;
6、數據分析員:負責對計算機的會計數據進行分析,提供有關分析資料供領導決策參考。
7、出納:只能使用“現金管理”模組。
8、檔案管理員:負責財務軟件和會計資料檔案的管理。
三、各單位可根據實際情況,在不違反內部牽制制度的前提下,交叉設定各崗位,但要保持相對穩定。出納只能使用“現金管理”模組,錄入員和審覈員必須分設。
第四章會計電算化操作管理制度
一、明確規定上機操作人員對財務軟件的操作工作內容和權限,對操作密碼要嚴格管理,杜絕未經授權人員操作財務軟件;
二、操作人員離開機房前,應執行相應命令退出財務軟件;
三、凡需要修改財務軟件,必須書面提出修改理由、修改內容,報公司財務管理部,由財務管理部統一向金蝶公司協商;
四、一切修改操作必須在介面選單下操作,嚴禁擅自開啟數據庫強行修改。
五、審覈透過或已登帳的機內憑證,系統不提供修改功能。發現已經錄入並審覈透過或已登帳的記賬憑證有誤時,只能採用留有痕跡的修改。
第五章計算機硬件管理制度
一、計算機硬件及機房網絡設備由具有電腦硬件基礎知識的程序員負責管理,公司電腦室設兼職計算機病毒監察員對整個集團公司的計算機病毒進行監測。
二、計算機房工作時必須自覺保持清潔,不得將與工作無關的其他物品(尤其是對電腦正常工作有害的物品及易燃物品)帶入電腦機房。嚴禁在電腦機房內吸菸。嚴禁隨意拔插電腦機房的電源設備。
三、電腦機房必須配備空調設備,保持適當的溫度、溼度環境。
四、上機前應首先檢查電源和設備執行是否正常,如發現問題應及時報告,經過電算維護員檢查認可、才能使用。尤其是在計算機設備發生嚴重故障時,不得隨意自行檢修,應及時報告電腦室,等候檢修。
五、限定服務器操作權,不得隨意改變服務器的設定。
六、遇到突發性停電時,應立即退出系統、關機、關電源;
七、下班前,必須檢查機器設備是否已關好,關切斷所有電源。
第六章軟件和數據管理制度
一、會計覈算軟件必須有獨立的硬盤或子目錄。不得與其他軟件混淆放置;
二、計算機硬件和軟件出現故障時,電算維護員在確認有關數據已作備份後,可進行排除障礙的有關措施;如無法解決,可根據情況通知計算機中心或金蝶公司有關人員,尋求解決辦法;
三、軟件操作員根據審覈透過的原始憑證編制記賬憑證並及時打印,附上原始憑證並經審覈員進行二次審覈正確後存放保管,以備裝訂存檔;
四、每次輸入的會計憑證都必須備份存盤,月底結賬後
即應把當月會計數據備份入磁盤或光盤中儲存管理;
五、科目彙總可以分期或按月進行,其中,八欄式本期科目彙總表可替代總賬賬簿使用;
六、現金、銀行存款日記賬按月打印;其他賬簿每年打印兩次:第一次在上半年結束後30天內打印;第二次在年度結束後45天內打印。根據實際情況,發生業務少的,可滿頁打印,但應保證每年至少打印一次。
七、會計報表的編制、打印輸出要根據財務制度的規定設定公式編制。各種報表需經軟件操作員、審覈員、電算主管簽章確認後方爲正式報表。報表必須透過設定取數公式編制,不得用非正常手段進行填制;報表的數據必須與結賬結果相符,表內表間數據的勾稽關係必須正確無誤,取數公式一經設定,必須保持不變,如需修改,需儲存書面報告。
八、輸出數據未經本單位財務主管許可,嚴禁擅自攜帶外出和外借。
九、確保會計數據和會計軟件的安全保密,防止對數據和軟件的修改;對磁性介質存放的數據要儲存雙備份:一份存放檔案室,一份存放財務部;
十、對正在使用的應用會計覈算軟件進行修改、升級和計算機硬件設備進行更換等工作,必須保證實際會計數據的連續和安全;由電算維護員辦理審批手續,經過電算主管和計算機中心有關負責人同意後,由電算主管、電算維護員、計算機有關人員進行監督,並要求軟件供應商協同操作;
十一、爲防止外來病毒感染,在未進行有效病毒檢測前,任何人不得使用外來磁盤在會計覈算用電腦上進行任何操作。不得隨意將會計用磁盤在其他電腦上操作。
十二、會計檔案包括會計資料和會計軟件。存檔的會計檔案,要每年進行檢查、複製,防止由於磁性介質損壞而使會計檔案丟失;
第七章附則
一、本“管理制度”適用於公司正式實行會計電算化的單位。由財務管理部負責解釋。
二、本制度在執行時如與上級有關財務制度和會計電算化規定有出入,則以上級規定爲準。
會計電算化管理制度 篇7
第一章 總則
第一條爲了規範xx局會計電算化工作的崗位設定、操作和管理，保證xx局會計電算化的安全執行，推進全局會計工作現代化，根據財政部《會計電算化工作規範》、《會計基礎工作規範》和《水利部直屬單位會計電算化操作規範》等有關規定，結合本局實際情況，制定本規定。
第二條單位會計覈算、資產管理、預算管理、國庫支付、政府採購等財務會計業務電算化，應當符合本規定的規定。
第三條財務科負責全局會計電算化工作的統一規劃和管理。
第四條實施會計電算化，會計基礎工作必須符合《會計基礎工作規範》的要求。從事會計電算化工作的財會人員，必須持有《會計從業資格證》和《會計電算化培訓合格證》。
第二章會計電算化崗位職責
第五條根據內部控制制度的要求和本單位的工作需要，配備會計電算化人員，合理設定會計電算化工作崗位。
會計電算化崗位設定分爲：數據處理、審覈、出納、數據分析、系統管理員等崗位。
第六條數據處理崗位職責
（一）負責對記賬憑證和原始憑證等會計數據的輸入、輸出，並對相關會計數據進行處理，輸出記賬憑證、會計賬簿和報表；
（二）負責對計劃、預算、資產、國庫支付、政府採購、銀行帳戶及其他財務會計數據的輸入、備份和輸出；
（三）負責對審覈人員的數據處理錯誤，及時修改；
（四）負責向財務負責人提供所需電算化會計資訊。
第七條審覈崗位職責
（一）負責對輸入計算機的各類會計憑證的真實性、完整性、合法性、規範性進行審覈，對不符合規定的退還有關人員更正後，進行再審覈；
（二）負責對打印輸出的記賬憑證、會計賬簿、財務會計報表及其他會計資料進行審覈確認；
（三）負責對銀行存款日記款、銀行對賬單及“銀行存款餘額調節表”進行審查；
（四）負責對計劃、預算、資產、國庫支付、政府採購、銀行帳戶及其他財務會計數據進行審覈；
（五）審覈財務數據庫內會計數據與書面資料（含憑證、賬簿、報表）的一致性。
第八條出納崗位職責
（一）負責辦理現金、銀行存款業務，並逐日逐筆簽字確認後登記日記賬；
（二）發生收款和付款業務時，負責在輸入收付款憑證的當天登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並與庫存現金覈對無誤；
（三）負責定期逐筆覈對銀行存款日記賬和銀行對賬單，發現雙方餘額不一致的要查明原因，並編制“銀行存款餘額調節表”；
（四）年終對輸出的.現金日記賬、銀行存款日記賬與總賬進行覈對並簽字確認後歸檔。
第九條數據分析崗位職責
（一）負責確定適合本單位需要的會計數據分析方法；
（二）負責對財務會計報告進行分析，找出預算執行差距，提出改善管理的建議；
（三）負責對計算機內的財務會計數據進行分析，評價單位計劃、國庫支付、政府採購執行及資產管理情況，預測財務變動趨勢；
第十條系統維護崗位職責
（一）負責計算機硬件、局域網絡的安裝調試及維護；
（二）負責電算化軟件的日常維護及設定；
（三）負責指導財會人員按規定上機操作和進行密碼修改。
第十一條會計電算化崗位變動時必須辦理交接手續 （一）會計電算化崗位變動應由單位負責人或財務部門負責人監督交接；
（二）移交人員對已經發生的業務事項要處理完畢，交接時應編制交接清單，一式三份，分別由監交人及交接雙方簽字，作爲會計檔案存檔；交接完畢後，接替人員應立即更換所有口令。
第三章會計覈算電算化
第十二條每年年初或開始會計電算化工作時，應按照國家統一的會計制度的規定以及本單位財務管理和會計覈算的要求，建立初始會計資訊。
第十三條賬務處理初始化
（一）收集初始數據。結出上年各科目的餘額並試算平衡，如從年度中間開始建賬還需要結出各科目的累計發生額並試算平衡；
（二）建立賬簿。根據單位選用的會計制度及內部管理需要，建立總賬及各類明細賬、輔助賬；
（三）選擇會計覈算方法。會計覈算方法包括：會計科目編碼規則、記賬方法、固定資產折舊方法、存貨計價方法、成本覈算方法、會計憑證分類方法等。
（四）做好覈算準備工作
1．輸入操作人員基本情況，包括：操作人員姓名、操作權限、操作密碼等；
2．在系統中建立或調整會計科目（帳戶）及輔助覈算（含項目覈算、部門覈算等）體系；
3．輸入初始數據，首先輸入期初餘額，對於年初啓用的會計覈算軟件，上年年末餘額就是本期期初餘額；如果在年度中間開始電算化，各科目的年初餘額、借貸方累計發生額都必須輸入。其次，逐筆輸入未結清的往來款項；
4．對憑證處理進行基礎設定。
第十四條審覈、錄入
（一）審覈原始憑證。對單位發生經濟業務事項所填制或取得的原始憑證進行審覈；
（二）編制輸入記賬憑證。根據經過審覈的原始憑證編制記賬憑證及時輸入電算化系統；
（三）審覈記賬憑證。記賬憑證經審覈人員審覈簽字後，方可登記入賬。同一張記賬憑證，制單和審覈應分別由不同人員完成；
（四）差錯更正。已輸入數據如有差錯，須另編補充憑證或負數衝正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中註明實際輸入數據的更正內容。
第十五條記賬、對賬
（一）根據審覈無誤的記賬憑證記賬；
（二）對當日發生的會計事項進行備份；
（三）總賬與明細賬每月至少覈對一次，輔助賬與相關明細賬每季至少覈對一次。第十六條結賬
月末對經審覈的會計憑證全部登記入賬才能結賬。在結賬前對當月各類帳務數據和報表進行備份。
第十七條報表
期末根據賬簿生成各類會計報表。會計報表中的各項數據應符合國家會計制度的規定，並保證帳表一致。
第十八條打印會計賬簿
除現金、銀行存款日記賬，其他會計賬簿按月打印。年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊並簽章。
第四章電算化會計檔案管理
第十九條電算化會計檔案包括：
（一）計算機打印的紙質會計資料；
（二）其他會計資料。
第二十條年度終了，應及時打印出紙質會計資料並整理、分類裝訂成冊，編制電算化會計檔案保管清冊，由審覈人員簽字確認，財務負責人簽章。
第二十一條電算化會計檔案歸檔前可暫由財務部門保管一年，期滿後應當由財務部門編制移交清冊，移交本單位檔案管理部門統一管理。出納人員不得兼管會計檔案。
第二十二條電算化會計檔案的借閱、鑑定和銷燬按照《會計檔案管理辦法》（財會字[1998]32號）的有關規定辦理。
會計電算化管理制度 篇8
保證會計電算化設備安全和計算機正常執行是進行會計電算化的前提條件,要經常對有關設備進行保養,保持辦公室和設備的整潔,防止意外事故的發生。
1.會計電算化硬件設備由財務部統一管理和使用,非會計電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時,應經財務部經理批准,在不影響會計電算化正常工作情況下進行。
2.操作人員在實際工作中發現軟件的設計功能未能正常實現時,應立即與軟件開發商聯繫,進行修改、調試,完成調試後,應及時檢查、覈對,以確保相應帳務數據和功能模組的正確性。
3.進行電算化操作時,操作人員運用財務軟件必須是根據工作需要設定操作權限和密碼。對操作密碼要嚴格管理,指點專人定期更換密碼,杜絕未經授權人員操作會計軟件。
4.進行會計處理時,應加強對會計數據的稽覈制度,由專人負責對原始憑證和記賬憑證的審覈,預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數據未經審覈而登記入機內賬簿。
5.操作人員對使用的硬件設備的安全負責,設備的開啓和關閉應嚴格按規範程序進行,下班時,應關閉設備的電源。操作人員離開辦公室前,應執行相應命令退出會計軟件。
6.確保會計數據和會計軟件的安全保密,防止對數據和軟件的非法修改和刪除;根據公司實際情況,由專人儲存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。
7.對會計軟件進行升級和計算機硬件設備進行更換等工作,須經財務部經理的同意,報總經理批准;在軟件升級和硬件更換過程中,要保證會計數據的連續和安全,並由財務部經理指定專人進行監督。
8.健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施,保證會計數據的完整性;健全計算機病毒防範措施,未經允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關軟件、檔案。
9.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎工作,要嚴格按照財政部有關規定的要求對會計檔案進行管理,由專人負責。電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數據以其它磁性介質或光盤存儲的`會計數據和計算機打印出來的書面等形式的會計數據;會計數據是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數據。
10.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應準備雙份,存放在兩個不同的地點;
11.每月10日前對上個月的會計數據進行備份。採用磁性介質儲存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由於磁性介質損壞而使會計檔案丟失。
12.所使用會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之後的五年。
會計電算化管理制度 篇9
第一章 總則
第一條 爲了指導和規範公司會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規範》，結合公司財務管理和會計覈算的有關規定製定本制度。
第二條 本制度適用於公司各財務覈算單位。
第三條 本制度包括會計電算化崗位責任制度、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會計數據管理制度、電算化會計檔案管理制度。
第四條 本制度所指的計算機硬件是指支撐財務軟件正常執行的計算機及其相關設備，計算機軟件是指用友財務軟件及其他相關軟件
第五條 資訊技術中心應指定專人對財務軟件系統進行日常維護及對數據庫的管理。各分支機構財務系統技術服務由本單位系統管理員負責。
第二章 會計電算化崗位責任制
第六條 公司各財務覈算單位必須使用公司指定的財務軟件進行本單位的財務覈算，並建立本單位的會計電算化崗位責任制，明確各電算化崗位的職責範圍。
第七條 電算化會計崗位和工作職責劃分如下：
(一)電算主管崗
由財務管理總部設立，負責公司會計電算化的規劃和管理，協調公司財務用計算機的使用及財務軟件的執行;對電算化操作人員的權限進行分配及管理;協調、督促財會人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。
(二)電算維護崗
由資訊技術中心指派專人兼任，負責計算機硬件、軟件系統管理及維護;負責開、關服務器，維護財務網絡的安全、正常執行;管理服務器數據庫及數據備份工作;協助電算主管規劃和推進公司會計電算化工作;負責對V P N證書及密鑰的管理、授權工作;會同電算主管負責電算化系統的升級工作等。
(三)軟件操作崗
由各財務覈算單位設立，負責對本單位的會計事項進行會計處理並及時輸入記賬憑證等會計數據，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進行部分會計數據處理工作;負責會計資料的整理、登記、保管、保密工作;負責建立健全會計檔案借閱、使用登記制度。
(四)審覈記賬崗
負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證)的真實性、合法性、完整性進行審覈;操作會計軟件登記機內賬簿，沒有審覈的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進行確認審覈。
此崗位人員應具備會計和計算機知識。各財務覈算單位均應設立專職或兼職崗。
第八條 會計電算化崗位責任的考覈
實行電算化後，定期對會計電算化各崗位人員進行考覈，考覈結果納入個人的.年度考評內容。對不按照本制度履行，給公司造成嚴重後果的，按照公司有關規定追究相關責任人的責任。
第三章 會計電算化操作管理制度
第九條 本章所稱會計電算化操作人員，是指按照會計電算化崗位設定，行使崗位職責的會計電算化人員或經財務負責人(總部爲財務管理總部負責人，分支機構爲財務負責人)批准賦予臨時操作、查詢權的其他人員。
第十條 操作人員必須以“命名用戶方式”登入財務軟件系統，操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密，泄漏密碼產生嚴重後果的應追究相關責任人的責任。
財務軟件系統登入密碼先由電算主管在賬套管理中統一設定初始密碼，並通知會計電算化操作人員，再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改。
第十一條 會計電算化人員在財務軟件系統中均應以實名進行用戶登記，並由電算主管根據內部控制制度規定的原則賦予相應操作權限。
第十二條 財務軟件系統中的服務器操作系統、數據庫系統及系統管理的超級管理員密碼由電算主管和電算維護員共同管理，雙方各執一半密碼，每人掌握密碼的長度不得少於6位，密碼更換的間隔時間不得超過三個月，在密碼輸入時應予以迴避。超級管理員密碼必須密封存放於保險箱中，並登記備案。
財務軟件系統的集團用戶由電算主管及財務管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經授權不得擅自使用。
第十三條 出納人員只有現金管理系統的管理權限。
第十四條 日常操作程序
(一)電算維護員每天到崗後，首先檢查服務器是否正常開啓，檢查計算機硬件、軟件、網絡是否正常執行，爲其他工作做好準備;
(二)會計人員根據原始憑證運用正確的會計科目填制記賬憑證，並打印機制記賬憑證，同時簽名或蓋章確認;
(三)審覈人員審覈記賬憑證及所附原始憑證，審覈無誤後在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認，並立即對機內對應記賬憑證執行“審覈”操作。如未即時覈對機內記賬憑證，應將原打印出的記賬憑證與機內憑證覈對無誤後，才能對機內記賬憑證執行“審覈”操作，嚴禁未經覈對執行“成批審覈”操作。
審覈人員應對自己審覈過的原始憑證、記賬憑證負責，如出現問題按相關財務制度規定承擔相應責任。
(四)審覈人員將已審收(付)款憑證交給出納;
(五)每天工作結束後，電算維護員可依據工作情況選擇是否關閉服務器，如要關機應提前通知電算主管，由電算主管通知各在線操作人員，各在線操作人員退出後方能關閉服務器。
(六)操作人員離開操作使用計算機的工作現場，應立即退出財務軟件系統，否則應承擔被人利用本人登入名進行操作的全部責任。
第四章 計算機硬件、軟件和會計數據管理制度
第十五條 各覈算單位應爲開展會計電算化配備必要的計算機，硬件設備和軟件。
第十六條 計算機硬件設備的維護主要包括以下內容：
(一)電算維護員應經常對有關設備進行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發生;
(二)電算維護員應定期對計算機存放場所的安全措施進行檢查，包括對消防和報警設備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設備和措施進行檢查，保證這些措施的有效性;
(三)電算維護員應對硬件執行過程中出現的故障及時排除，由於本身條件沒有能力解決的或不能解決的應及時與硬件生產或銷售商聯繫解決，並對故障情況和處理措施及結果等予以記錄;
(四)需要對硬件設備更新、擴充、更換，應及時提出建議，經公司領導審批後及時實施，並及時做好數據備份工作，保證機內會計數據的連續和安全，同時作好相應記錄。
第十七條 計算機軟件的維護分爲系統軟件維護和財務軟件維護，包括以下內容：
(一)系統軟件維護包括檢查系統檔案的完整性，系統檔案是否被非法刪除和修改，以保證系統軟件的正常執行。
(二)財務軟件維護包括操作維護與程序維護：
對財務軟件日常操作維護工作過程中發現的問題，電算維護員應及時解決。如不能排除，應立即報告電算主管並聯系財務軟件供應商予以指導或現場處理。
對財務軟件的修改、版本升級等程序維護由財務軟件供應商負責，電算主管及電算維護員應與軟件供應商進行聯繫，及時得到新版財務軟件。
對正在使用的財務軟件進行升級，應報經財務管理總部和資訊技術中心負責人審批後進行，並記錄升級時間及模組。
第十八條 未經電算主管和電算維護員同意，任何人不得擅自更改計算機及其附屬設備的連接與設定，不得更改系統軟件、財務軟件系統的設定，不得更改網絡連接設定、網絡用戶名及網絡用戶IP位址。
公司總部財務軟件系統使用的系統服務器、數據庫服務器、網絡連接方式及防火牆設定的更改，均需經電算維護員同意方可進行。
營業部財務用計算機禁止與營業部交易內網相連接。
財務軟件系統客戶端以VP N方式透過防火牆與(公司總部服務器進行連接，不得以任何形式、任何方式繞過防火牆直接進行入系統。客戶端的防火牆證書及密鑰由資訊技術中心統一發放，防火牆證書每年進行一次更新。各單位電算維護員必須妥善保管資訊技術中心下發的各類證書和密鑰。如因保管不善，導致泄密併產生嚴重後果的，應追究相關責任人的責任。
第十九條 會計數據的備份
(一)會計數據的備份由電算維護員負責，包括至少每天進行一次硬盤備份或啓用自動備份系統，對重要會計數據更新或修改後應及時進行備份，會計年度結束後及時進行刻錄備份。
(二)電算維護員應對每次備份情況做詳細記錄，記錄的內容應包括：本次備份的時間、所備份的會計數據狀態(是否過賬、結賬等)和所涵蓋的會計期間等。
(三)電算維護員或檔案管理員應根據存儲介質的不同情況定期對備份存貯介質進行可用性檢查，發現缺損或備份數據丟失的，應立即補充備份。
(四)計算機內的會計數據遭到非法操作和毀損等需要恢復時，在經電算主管及電算維護員同意後，必須使用最新的正式備份。
第二十條 各覈算單位應健全必要的防治計算機病毒的措施，確保財務系統的正常執行。
各單位財務用計算機應配備優良的正版殺毒軟件，以預防、檢測、清除計算機病毒，並定期進行病毒庫的升級及版本的更新。
禁止在財務用計算機上使用、開啟來歷不明的軟件及郵件，對外來的存儲介質必須先殺毒後才能使用。禁止在財務用計算機上玩遊戲，會計電算化系統的服務器不能直接接入互聯網，不具備防範條件的會計電算化系統的終端機不允許接入互聯網。
第五章 電算化會計檔案管理制度
第二十一條 電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎工作，要嚴格按照財政部《會計檔案管理辦法》及相關要求，對電算化會計檔案進行管理。
第二十二條 電算化會計檔案管理的內容和範圍：
電算化會計檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質上的會計數據和計算機打印的書面等形式的會計數據。
會計數據是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數據，以及財務軟件系統開發執行中編制的各種文檔以及其他會計資料。
財務軟件設計書、軟件程序、用戶操作手冊、本單位電算化系統構成說明和財務軟件工作日誌等，視同會計檔案保管。
第二十三條 電算化會計檔案的日常管理
(一)各覈算單位使用計算機打印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表，由本單位財務負責人或會計主管負責保管。
(二)會計電算化記賬憑證制單完成後應立即打印輸出，打印的記賬憑證上應有制單人員的簽名或蓋章、審覈人員簽名或蓋章、財務負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應有出納人員簽名或蓋章。
(三)現金賬和銀行存款日記賬可採用計算機打印的活頁賬頁裝訂成冊，應每天登記並打印，做到日清月結。對每天業務較少、不能滿頁打印的，也可按旬打印。一般賬簿按年打印，遇稅務、審計等管理部門檢查時，應按其要求，及時打印有關賬簿、報表等。
(四)各類賬簿在每一會計年度結束後一個月內必須完整打印，裝訂成冊存檔。發現已打印的紙質會計檔案有缺損時，必須補充打印。
所有記賬憑證數據和明細分類數據都存儲在計算機內的情況下，總分類賬可用“總分類賬本期發生額及餘額對照表”替代。
(五)每月結束後10日內、年度結束後30日內，財務人員應將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊，由財務負責人或財務主管、審覈人員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。
(六)每月結束後15日內、年度結束後45日內，財務人員應將打印的會計報表和有關會計資料整齊裝訂成冊，並加蓋單位公章由單位負責人、財務負責人或財務主管簽名或蓋章並加蓋單位公章，存檔妥善保管。
(七)存儲在磁盤、光盤等存儲介質上的會計電子文檔由電算維護員保管。
(八)電算維護員每月至少將工作日誌備份一次，經電算主管審覈確認，交會計檔案管理員儲存。未做備份的工作日誌不得刪除。
(九)儲存的會計檔案應爲本單位積極提供利用，檔案必須進行科學管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。
第二十四條 電算化會計檔案的保管要求
(一)電算化會計檔案存放地點應達到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、防黴爛和防鼠咬等要求，重要會計檔案應準備雙份，並儘可能存放在兩個不同建築物內。
(二)對紙質會計檔案和存貯介質儲存的會計檔案應分類儲存。
(三)會計電算化檔案的保管時間
計算機打印的會計憑證、會計賬簿、會計報表的保管期限及電子會計檔案的保管期限與手工賬保管期限一致;
購買會計電算化專用的計算機、打印機的報價單、保修單、使用、購機清單等資料作爲會計電算化硬件檔案保管，保管期限至相應硬件被出售、報廢等處置完畢;
電算化系統軟件的程序盤、使用說明、等全套軟件檔案應妥善永久儲存。
(四)日常備份存貯介質由電算維護員妥善保管、統一編號，應裝在保護封套或包裝盒中，並置於儲存櫃中。年度以存貯介質儲存的會計數據備份盤交由紙質檔案管理員統一歸檔儲存。
第二十五條 電算化會計檔案必須嚴格執行安全和保密制度，會計檔案不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
各種會計資料(包括紙質和用存貯介質儲存的會計數據)，未經單位領導同意，不得外借和帶出單位。經單位領導同意借閱會計資料，應該履行相應的借閱手續。存放在存貯介質上的會計資料借閱歸還時，還應該認真檢查其安全性和完整性，防止感染病毒和數據丟失。
第二十六條 電算化會計檔案保管期滿後，按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進行銷燬。
第六章 附則
第二十七條 本制度由財務管理總部會同資訊技術中心負責解釋。
第二十八條 本制度自發布之日起實施。
會計電算化管理制度 篇10
一、總則
1、爲了加強會計電算化工作的管理,保證會計電算化的穩定正常運轉,規範會計電算化工作行爲,根據財政部關於會計電算化管理辦法的有關規定及《承德供電公司會計電算化管理實施辦法》,結合我分公司的具體情況,制定本辦法。
二、職責劃分
2、分公司財務科在供電公司財務處統一組織領導下,開展會計電算化工作,職責是:
2.1認真執行實施供電公司制定的會計電算化總體規劃和方案,配合供電公司財務處積極開展會計電算化工作。
2.2在開展會計電算化工作過程中,根據實際情況和需要,提出改進意見和建議,不斷完善和提高會計電算化的管理和應用水平。
三、執行與操作一般要求:
3、會計電算化系統必須配備專用的計算機和穩壓及不間斷電源,條件許可時應另配備用計算機。
4、使用網絡版會計電算化系統,其服務器必須設專用機房放置管理,並指定一名網絡管理員負責維護管理網絡設備和軟件系統。
5、上機操作人員須經會計電算化系統操作系統執行的專門培訓學習,取得會計電算化知識培訓合格證書,方具備操作執行資格。否則,不得執行會計電算化系統,特別是執行網絡會計電算化系統。
6、會計電算化的有關係統軟件、支援軟件、工具軟件統一由承德供電公司財務處安排和置配,與會計電算化無關的其他軟件,一律不得在會計電算化的計算機上執行使用。因其造成會計數據丟失,以及系統故障的,除扣發責任者獎金外,並提出批評。
7、禁止在財務專用計算機上使用外來軟盤,以防止計算機感染病毒。使用上、下級送來的數據盤或軟盤以前,必須先進行檢查計算機病毒工作。
8、透過遠程網絡傳送或接收數據時,必須在非會計電算化使用的計算機上完成,接收方形成的數據盤,視同外來軟盤。
9、新舊會計電算化軟件更替時,需經新舊電算化軟件半年的雙軌同步試執行,兩套軟件產生的賬表相符,向承德供電公司財務處提出申請,並經財務處實地驗收和批准,方可甩掉原有軟件,實行會計電算化新軟件系統的單軌執行。
10、嚴格按照下列流程進行憑證處理:依據原始憑證輸入計算機形成記帳憑證→打印憑證→審覈憑證→彙總憑證等。同時,建立與之相配套的崗位和人員機制,操作員不能兼任現金出納員,憑證輸入人員和審覈或校對人員應由不同的人員擔任。
11、本會計電算化系統的計算機專機專用,謝絕無關人員使用計算機做其他工作。
12、上機操作人員都必須設定上機操作口令。
四、科目設定
13、爲了規範會計覈算口徑,保證財務報表數據指標的一致性和正確性,會計電算化中科目體系的一、二級科目、費用成本科(欄)目、以及報表行(欄)次按供電公司財務處統一設定和管理。
五、會計數據的輸入
14、本辦法所稱會計數據的輸入是指由人工或自動轉賬向計算機輸入的記賬憑證。
15、自動轉帳項目按承德供電公司財務處要求統一設定,一般不得擴大或減少轉賬項目範圍。
16、未經審覈的原始憑證不得作爲記賬依據輸入計算機。
六、會計數據的處理
17、本辦法所稱的會計數據的處理是指對已輸入機內的'記賬憑證進行彙總、登記帳簿,結賬功能。
18、輸入計算機的記賬憑證,打印輸出後必須經財務主管人員審覈簽章,正確無誤後方可進行科目彙總和登記機內帳簿。發現記賬憑證有錯誤,應按照會計覈算軟件規定的方法進行更正,審覈後重新打印該記賬憑證,制證及審覈人員均不得在機制憑證上用手工改寫,改寫的機制記賬憑證無效。
19、計算機打印輸出的帳頁、報表、各種會計數據資料要認真查驗,並經會計主管審覈無誤後,方可進行計算機結賬。
七、會計數據的輸出
20、本辦法所稱的會計數據輸出是指由計算機打印的各種報表、總分類賬、明細賬、日記賬、科目彙總表。
21、每月終了結賬以前,首先從機內產生報表數據指標並打印輸出,同時打印總賬彙總表、全部科目彙總表,相互覈對無誤後,在依次打印總分類賬,明細分類賬等。
22、除聯網傳輸報表數據外,還要上報由計算機打印輸出的會計報表,其封皮使用集團公司統一封皮,封皮應由有關人員簽章。
會計電算化管理制度 篇11
第一人民醫院會計電算化管理制度
1、會計電算化崗位責任制
實施會計電算化後的工作崗位可分爲基本會計崗位和電算會計崗位,基本會計崗位一般可分爲會計主管、出納、會計覈算崗位、稽覈、檔案管理等工作崗位。電算會計崗位一般可分爲電算主管、操作、審覈記帳、電算維護、電算數據管理等工作崗位。基本會計崗位和電算化會計崗位在不違反內部牽制制度的情況下可以交叉設定。
2、會計電算化操作管理
(1)所有上機操作人員需經過培訓,經電算主管認可後方可上機操作。
(2)明確各操作人員的上機操作工作內容和權限,電算維護人員一般應由軟件操作崗位以外的人員擔任,憑證輸入人員不得兼任稽覈、數據維護或出納工作,出納人員不得兼任憑證輸入、報表操作及數據維護等工作;預防已輸入計算機的原始憑證等會計數據未經審覈而登記機內帳簿。
(3)上機操作人員應設定操作密碼,定期更換密碼,並注意安全保密,操作人員離開工作站時應退出會計軟件,杜絕未經授權人操作會計軟件。
(4)專人儲存操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內容和故障情況等內容。
3、硬件、軟件、數據管理
(1)保證機房設備安全和計算機正常執行是進行會計電算化的前提條件,要經常對有關設備進行保養,保持機房和設備的整潔,防止意外事故的發生。
(2)確保會計數據和會計軟件的安全保密,防止數據和軟件的非法修改和刪除,對磁性介質存放的數據要儲存雙份。
(3)對正在使用的會計覈算軟件進行修改,對透過會計軟件進行升版和計算機硬件進行更換等工作,要有一定的審覈手續;在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實際會計數據的`連續性和安全,並由有關人員進行監督。
(4)健全計算機硬件和軟件出現故障時進行排除的管理措施,保證會計數據的完整性。
(5)定期檢查計算機病毒,各工作站應安裝防病毒軟件,在讀取外來磁盤數據時,必須在清查病毒確保安全後方可進行,各工作站不得安裝遊戲軟件。凡裝有會計軟件的計算機,除工作必需並徵得電算主管同意外,不得上網,上網後除指定內容外不得下載任何資訊。
4、電算化檔案管理
(1)存在硬盤、磁盤、光盤等介質中的會計數據和打印輸出的會計數據作爲電算化會計檔案管理。
(2)計算機輸出的會計憑證、帳簿、報表等紙質會計檔案的管理按《會計檔案管理辦法》執行。
(3)對電算化會計檔案要儲存在防磁、防塵、防火、防潮的場所,重要數據應儲存雙份並存放在不同的地點。
(4)對磁性介質存放的會計檔案要定期檢查並複製,防止由於磁性介質損壞,而使會計檔案丟失。
(5)整套會計電算化文檔資料及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改後五年。
會計電算化管理制度 篇12
第一章 總則
第一條 爲推動本公司會計電算化發展，規範會計電算工作，按照財政局的有關要求，特制定本制度。
第二條 本辦法適用範圍：本公司。
第三條 會計電算化管理內容包括崗位設定、發展規劃、建立資訊系統、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作，各單位負責具體實施工作。
第二章 崗位設定及職責
第四條 各單位應根據工作及人員情況，設專職或兼職人員負責會計電算化工作，定崗定員，保持相對穩定。
第五條 電算專管員必須精通財會業務，並且負責以下工作：
一、制定本單位會計電算化管理辦法;
二、監督會計電算化有關管理制度的執行情況;
三、對財會軟件進行日常維護;
四、保證計算機軟件和硬件的財產安全;
五、控制會計軟件的執行;
六、對操作人員進行日常管理;
七、負責財會軟件的學習、應用和推廣;
八、負責組織系統內操作人員的培訓工作。
第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權限進行嚴格管理，建立相應的操作管理制度。與會計業務無關人員，沒有經過上機培訓人員不得作爲操作人員。
第七條 操作人員應嚴格按照操作規範使用計算機和財會軟件，發現問題及時上報，不得自行修改。
第八條 操作人員的密碼應當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密後，必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現場，必須在離開前退出財會程序，防止其他人員越權操作。
第三章 電算記賬的規則
第十條 嚴格按照財務制度、會計制度和軟件程序，以及總公司的.有關統一規定，進行業務處理。
第十一條 總公司對財會軟件的使用實行統一管理，未經總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會軟件。
第十二條 總公司負責設定一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據具體情況增設。
第十三條 爲確保電算記賬準確、高效，記賬過程中實行三審制，即事前審覈、事中審覈、事後審覈。
第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內現有賬簿中計算生成記賬憑證所需數據，記賬憑證方可由計算機打印輸出，代替手工記賬憑證;這時須由操作員、複覈員、主管員共同簽章，並按規定裝訂成冊，做爲會計檔案儲存。
第十五條 出納人員、程序設計人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條 已輸入總賬、明細賬的數據，如有差錯，均須另編補充憑證或負數衝正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中註明實際輸入數據的更正內容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。
第十七條 存在計算機軟盤或硬盤內的各種賬冊，在未打印成文字輸出之前，應視同會計檔案妥善儲存，並應留有副本。
會計電算化管理制度 篇13
一、財務機房管理
爲了確保機房安全高效持久執行，特制定本制度。
1、只有財會室內部工作人員纔有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。
2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上幹私活或未經領導批准的業務。
3、執行會計軟件的計算機必須放置在財會室。
4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設定禁火、禁菸、禁水等標誌，以保證機器有良好的工作環境，防止意外事故的發生。
5、爲保證會計數據的安全保密，無關人員不得進人機房。
6、嚴格執行會計數據的管理規定，保證會計數據的完整性，預防計算機病毒，及時將有關存檔的數據進行打印或者備份，對磁性介質存放的數據要儲存雙備份，並交檔案室歸檔。
二、計算機管理
（一）、操作權限控制
操作權限是指系統的種類操作人員所能進行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：
1、系統管理員一般具有最高的權限。
2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發現差錯，應在輸入計算機前及時映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會計數據，在記賬前發現差錯，可按憑證數據進行修正；如在記賬之後發現差錯，必須另做憑證，採用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。
3、審覈員只具有審覈權。
4、系統維護人員必須按有關的維護規定進行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接開啟數據庫檔案進行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫檔案的結構。
5、出納人員、會計軟件開發人員不允許進行系統性的操作。
（二）、操作規程控制。
操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會計系統正確、安全執行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：
1、操作人員在上機操作前後，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內容，供系統管理員覈實；
2、操作人員的`操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無關的操作；
3、每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發生意外事故；
4、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；
5、操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件。
三、軟、硬件管理
計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統安全、有效、正常執行的重要基礎工作之一。
（一）、軟件管理
計算機會計系統的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發人員根據具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用於配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。
1、必須購買和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計覈算軟件評審規則》的規定，必須達到《會計覈算軟件基本功能規範》的要求。
2、計算機軟件應作爲會計檔案進行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，並保證軟件安全性和完整性，對於磁性介質存儲的軟件要定期進行檢查，出現問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務主管，經同意後登記使用，使用者必須是財會室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專業人員對軟件進行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯繫，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進行相應的修改和升級，出現問題及時向供應商映，徵求解決辦法。
（二）、硬件管理
硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統整個生命週期中最重要、最費時的工作，貫穿於系統的整個生命週期，不斷重複出現，直到系統過時和報廢爲止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。
1、妥善保管所有機器設備，實行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。
2、系統管理員定期進行硬件的檢查工作，並做好檢查記錄。
3、在系統執行過程中出現問題及時向系統管理員報告，進行故障分析和排除，建立設備問題處理記錄。
4、在設備更新、擴充、修復時，由系統管理與維護人員共同決定，並報告財務主管同意後，再由系統維護人員實施安裝和調試。
5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。
2、學校會計管理制度
第一條會計檔案的範圍
會計檔案的範圍一般指會計憑證、會計數據、會計賬簿、會計報表以及其他會計覈算資料等五個部分。
1、會計憑證
包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證彙總表、記賬憑證、記賬憑證彙總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款餘額調節表等。
2、會計數據
主要指電算化中的會計數據，包括以光盤存儲的記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）；會計軟件系統執行中編制的各種文檔和其他會計資料。
3、會計賬簿
包括按會計科目設定的總分類賬、各類明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。
4、會計報表
指按要求由財務部門上報的各種會計報表、統計報表、勞資報表等。包括月報、季報、年報及其他臨時報表。
5、其他會計覈算資料
其他會計覈算資料屬於經濟業務範疇，與會計覈算、會計監督緊密相關的，由會計部門負責辦理的有關數據資料。如：經濟合同、財務數據統計資料、財務清查彙總資料、覈定資金定額的.數據資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷燬清冊。
第二條主要會計檔案的生成
1、記賬憑證
根據原始憑證在計算機上直接編制記賬憑證，由計算機打印輸出。
2、會計賬簿
現金、銀行存款日記賬由出納員根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。各帳戶的明細賬由計算機按月打印輸出。總賬由計算機按月打印出科目餘額表替代。
3、會計報表
會計報表由計算機按報表填報的要求打印輸出。
第三條會計檔案的裝訂
會計憑證的裝訂
會計憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。
裝訂前的準備工作：
①分類整理，按順序排列，檢查日期、編號是否齊全；
②摘除憑證內的金屬物，對的張頁或附件要摺疊成同記賬憑證小，且要避開裝訂線，以便翻閱時保持數字完整；
③整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列。發現缺號要查明原因。再檢查附件是否漏缺；
④記賬憑證上有關人員的印章是否齊全。
裝訂時的要求：
①用“三針中引線”法裝訂；
③憑證外面要加封面；
③裝訂憑證厚度一般爲1.5釐米。
裝訂後的注意事項：
①每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管人員和裝訂人員簽章；
②在封面上編好卷號，按編號順序入櫃，並在顯露處標明憑證種類編號。
2、會計帳簿及報表的裝訂
各種會計賬簿由計算機打印輸出後，按月裝訂成冊。各類報表在報送後將留存的報表按月裝訂成冊。
第四條會計檔案的保管
1、存儲在計算機中的會計數據要每日進行機內數據庫備份，每半月進行光盤刻錄。
2、賬表打印和日常覈算同步進行，記賬憑證、刻有數據的光盤、打印出的各種賬表（經會計主管和系統管理員簽章後）按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管。
3、會計檔案保管人員依據會計崗位工作職責的規定，對所保管的檔案內容及範圍負相應的責任。
4、各種會計資料包括打印出來的會計資料以及存儲會計資料的光盤等，未經單位領導同意，不得外借和拿出單位。
3、學校會計管理制度
